老板问答
开公司常见的问题,直接给答案——先说结论,再讲道理,最后给工具
报税与征期7 问
公司没有收入,还需要报税吗?
需要。没有收入也要按期做零申报,逾期同样会产生罚款和滞纳金,并影响纳税信用等级。
公司长期零申报有什么风险?
连续零申报(一般 3-6 个月以上)会被税务机关重点关注,可能被要求说明情况、接受核查,发票领用也会受限。
公司注册后多久开始报税?
成立当月建账,次月起按征期申报;核定税种后按各税种的征期(一般每月 15 日前)执行。
税务逾期申报会有什么后果?
逾期申报会产生罚款和按日加收的滞纳金,还会扣减纳税信用等级评分,影响发票领用与贷款等场景。
零申报和免税有什么区别?
零申报是"没有发生应税收入";免税是"有收入但依政策不缴"。两者申报都要做,填法不同。
什么是汇算清缴?每年什么时候办?
汇算清缴是年度终了后对全年税款"多退少补"的清缴:企业所得税在次年 5 月 31 日前,经营所得在 3 月 31 日前,个税综合所得在 3 月 1 日至 6 月 30 日。
年底关账前要准备什么?
十件事:库存盘点、暂估成本换票、往来核对、股东借款清理、费用截止确认、折旧摊销检查、优惠盘点、税负测算、凭证归档、来年预算。最后一个月做,能省明年的税。
公司账户与资金5 问
公司的钱可以直接转给法人吗?
不能随意转。合规路径只有三条:发工资、税后分红、报销或备用金。其他名目的大额转账都可能被认定为变相分红或借款。
股东从公司借钱不还有什么后果?
跨年度未归还且未用于经营的股东借款,可能被视同分红按 20% 征个税;长期挂账还会在注销时被迫清理。
公司账户和老板私人账户混用有什么后果?
公私账户混用违反《会计法》与《税收征管法》的核算要求,容易被认定为隐匿收入、账务混乱,面临补税、罚款甚至刑事责任。
公司给股东分红要交多少税?
自然人股东按"利息、股息、红利所得"缴纳 20% 个人所得税,由公司代扣代缴;分红本身不再缴增值税。
老板怎么从公司拿钱最合规?
四条正道:发工资(享 6 万基本减除与专项附加)、税后分红、真实报销、短期备用金。大额临时周转签借款协议并年内归还。
发票7 问
没有发票的成本能入账吗?
可以入账,但年度汇算清缴前仍未取得合规发票的,相应支出不得税前扣除,要调增补税。
帮客户多开发票有什么风险?
与真实交易不符的多开发票属于虚开发票,轻则进项转出、罚款,重则涉及刑事责任——没有"帮忙"的空间。
客户不要发票,这笔收入还要交税吗?
要。是否开票不影响纳税义务,未开票收入同样要如实申报增值税与企业所得税。
发票丢了怎么办?
分联次处理:取得的原件丢失可用开票方的记账联复印件等凭证税前扣除;自己开出的发票丢失,按规定报告并留档。
发票开错了怎么办?
当月未入账的可作废重开;跨月或已入账的开红字发票(数电票直接红冲)冲销后重开,不能撕掉或涂改。
增值税专票和普票有什么区别?
对开票方税负没有区别,区别在受票方:专票的税额一般纳税人可以抵扣进项,普票不能。小规模纳税人自己开不出 13% 专票(可代开征收率专票)。
数电票和纸质发票有什么区别?
法律效力完全相同。数电票无需税控设备和纸质载体,开业即可开、随时可查可交付,也不存在丢失补办问题——正在全面替代纸质发票。
注册与工商8 问
在上海注册一家公司需要多少钱?
设立登记环节本身免费(一网通办自主办理),主要成本在合规注册地址、刻章、银行开户以及如需代办的服务费,合计视方案而定。
注册资本写多少比较合适?
按实际出资能力与行业要求来,宁可先低后增。新公司法下认缴须在五年内实缴到位,写大了是要真金的。
公司注册后不经营也不注销会怎样?
放任不管会被列入经营异常乃至吊销执照,法定代表人进黑名单,税务非正常户还会牵连个人征信——不用了必须走注销。
工商年报逾期有什么后果?
未在每年 6 月 30 日前公示年报的企业被列入经营异常名录并向社会公示,影响招投标、贷款;满三年未履行的可能被吊销执照。
个体户和有限公司有什么区别?
个体户设立注销简单、税负核算方式不同,但承担无限责任;公司承担有限责任、可融资扩张。个人技能变现选个体,要合伙、融资、做大选公司。
公司注销需要多少钱?
登记环节本身不贵,成本大头在"账干不干净":税务清算中的补税、罚款与代办服务费。账务规范的公司走简易注销,成本很低;历史问题多的,清理费用可能远超预期。
经营范围可以改吗?怎么改?
可以。股东会决议后向登记机关申请变更登记,再同步税务;涉及前置许可项目(如食品、医疗器械)要先取得许可再变更。
公司地址异常了怎么办?
先查原因:通过登记的住所联系不上,或实地核查不到,会被列入经营异常名录。整改后(变更地址或恢复联系)申请移出,拖着不管满三年会升级为严重违法失信。
记账与账务4 问
用工与社保4 问
税负与优惠6 问
小规模纳税人和一般纳税人怎么选?
看三点:客户要不要专票、进项票多不多、销售额是否接近标准。进项少、客户不强制要专票→小规模;上游票齐、客户要 13% 专票→一般纳税人。
小微企业税收优惠一年能省多少税?
三项叠加:小规模季度销售额未超标免增值税、小型微利企业所得税实际税负 5%、六税两费减半——年利润 100 万的企业,仅所得税一项就省约 20 万元。
公司年营业额 300 万,大概要交多少税?
分税种看:增值税取决于纳税人身份与开票节奏(小规模季度未超标部分免征,超标按征收率);企业所得税按利润算,小型微利实际 5%;另有附加与印花税少量。
公司亏损还要交企业所得税吗?
亏损年度不用缴,而且亏损可以在以后五个年度内弥补(部分行业十年)。但注意:季度预缴按累计实际利润算,年内盈利的季度仍可能先预缴。
小规模季度销售额超过 30 万,是全额征税还是只对超出部分?
全额征税。免征额度是"门槛"不是"起征扣除":某季度销售额一旦超过 30 万,该季度全部销售额按征收率计税,而不是只对超出部分计税。
一般纳税人可以转回小规模吗?
原则上不可以。登记为一般纳税人后不能转登记回小规模(历史上偶有政策窗口期,现行无)。这也是选身份前必须测算的原因。