不懂数据的老板,等于闭着眼睛开车。三张财务报表各管一件事:资产负债表看"家底",利润表看"赚亏",现金流量表看"活水"。
资产负债表:公司还有多少家底
左边资产(货币资金、应收账款、存货、固定资产),右边负债+所有者权益,两边必须相等。老板重点看:货币资金够不够发三个月工资;应收账款是否越堆越高(客户拖款);其他应收款里有没有股东借款(税务雷区)。
利润表:到底赚没赚钱
从营业收入到净利润层层递减。重点区分:毛利润(收入-成本)反映产品竞争力;期间费用(销售、管理、财务费用)反映运营效率;净利率长期为负且靠营业外收入粉饰的,要警惕。
现金流量表:账上有钱才是真的
经营活动现金流净额长期为负、靠借款输血的企业最危险。记住一句:利润是观点,现金是事实。企业多每月为客户提供管理报表解读,用老板听得懂的话讲清三张表。