操作流程
开票方在系统填开红字发票信息表(或确认单),购买方确认后据以开具红字发票;对应蓝字销售额冲减,已抵扣的进项购买方同步转出。
注意
大额、高频红冲容易触发税务关注,留存业务背景资料(退货单、协议)备查;发现开票错误越早处理越简单,拖过月度结账就只剩红冲一条路。
发票
红字发票
别名:红冲、红冲发票
用于冲销原开具错误或销售退回、开票有误、服务中止等情形的负数发票。跨月发票与对方已抵扣的发票不能作废,只能红冲。
别名:红冲、红冲发票
用于冲销原开具错误或销售退回、开票有误、服务中止等情形的负数发票。跨月发票与对方已抵扣的发票不能作废,只能红冲。
开票方在系统填开红字发票信息表(或确认单),购买方确认后据以开具红字发票;对应蓝字销售额冲减,已抵扣的进项购买方同步转出。
大额、高频红冲容易触发税务关注,留存业务背景资料(退货单、协议)备查;发现开票错误越早处理越简单,拖过月度结账就只剩红冲一条路。